Наши законодатели серьезно усложнили жизнь россиян, имеющих счета в иностранных банках. Они сделали это по-тихому, короткой, не привлекающей внимание формулировкой: «в части 7 слова физических лиц — резидентов” исключить». Такое изменение было внесено в статью 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» еще в июле 2014 г. и прошло совершенно незаметно.

Всесте с тем для всех тех, кто имеет счета в иностранных банках, это  законодательное новшество может иметь серьезные последствия. И если вы готовы ответить, что  у меня счета нет, подумайте еще раз. Например, если брали ипотеку на покупку зарубежной недвижимости в зарубежном банке?  — Поздравляем, у вас открыт счет в зарубежном банке, даже если ипотека уже выплачена и счетом вы по факту не пользуетесь.

Итак, резиденты, имеющие после 1 января 2015 г. счета (вклады) в банках за пределами территории РФ, будут обязаны представлять налоговым органам отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам) с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом правительством РФ по согласованию с Банком России.

Прежде эту обязанность несли только юридические лица.

Важно понять, под какой порядок подпали граждане России. Сегодня он действует в виде «Правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ», утвержденных постановлением правительства РФ от 28 декабря 2005 г. № 819. Согласно этим правилам резидент в течение 30 дней по окончании каждого квартала представляет в налоговый орган отчет по установленной форме и банковские документы, подтверждающие сведения, указанные в отчете по состоянию на последнее число отчетного квартала.

А теперь информация, делающая исполнение этого закона практически невозможным, или как минимум затруднительным: подтверждающие банковские документы представляются в виде нотариально заверенных копий в соответствии с требованиями законодательства РФ. К документам, составленным на иностранном языке, прилагается нотариально заверенный перевод на русский язык.

Это означает, что все владельцы счетов будут вынуждены в январе, апреле, июле и октябре каждого года ездить или летать в страну, где находятся их банки, брать там оригиналы выписок, дебетовых и кредитовых авизо, затем обращаться в нотариальные конторы для их перевода на русский язык и заверения и в конце этих мучений сдавать отчеты с приложениями в налоговые инспекции.

Наказание за нарушение такого порядка пока не установлено. Но надо полагать, оно уже разрабатывается и будет готово вступить в силу в новом году, чтобы повиснуть дамокловым мечом над всеми, кто не успеет закрыть свои счета за рубежом в 2014 г. В предстоящей жесткости наказания не стоит сомневаться. Ожидаются и административные санкции, и уголовные. Достаточно сказать, что именно административное и уголовное наказание установлено за непредоставление сведений о наличии второго гражданства, а также за недекларирование валюты.

Вероятно, будет все как в деле наказания за нарушение правил таможенного декларирования валюты, тоже втихую установленного нашими законодателями еще в июне прошлого года. Прежде, если таможенники уличали вас во ввозе или вывозе валюты без декларации, но эта валюта была вами приобретена на доказанных законных основаниях, то максимум, который вам грозил, — это административный штраф от 1000 до 2500 руб. Что было вполне справедливым за мелкое нарушение, ведь декларация в условиях отсутствия таможенных платежей за ввоз и вывоз наличной валюты — это всего лишь требование статистики.

Зато сейчас недекларирование гражданами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию (если это действие не содержит уголовно наказуемого деяния), влечет штраф на всю или даже двойную сумму незадекларированной валюты.

А согласно вновь введенной статье 200.1 УК, если сумма незадекларированной валюты превышает двукратный размер суммы наличных денежных средств, разрешенных таможенным законодательством к перемещению без письменного декларирования, то действия нарушителя считаются контрабандой. Они наказываются штрафом от трех- до 15-кратного размера от суммы незадекларированной валюты, а то и ограничением свободы или принудительными работами на срок до четырех лет.

Хорошо, что в настоящее время действует правило ввоза-вывоза наличной валюты на сумму до $10 000 без письменного декларирования. А что помешает законодателям установить потолок, например, в $100? И тогда, если вас поймают на границе с незадекларированной суммой свыше $200, вам будет грозить тюремный срок.

Однако, возвращаясь к новому требованию о предоставлению отчетов о всех опервациях (совершенных и несовершенных) по счетам, открытым в зарубежных банках. Требование предоставлять такую информацию 4 раза в год, подразумевает вынужденные поездки за рубеж 4 раза в год, только для того, чтобы взять из банка соответствующие документы! Последнее очевидно некомфортно и невыполнимо для многих.

В качестве возможного варианта «спасения» можно пока предложить следующий: нигде не указывать факт наличия своего зарубежного счета. Не переводить на него деньги с банковского аккаунта в России (потому что так о наличии зарубежного счета неизбежно станет известно Банку России). А если операции по переводу уже были осуществлены, то закрыть тот самый «засвеченный» счет в зарубежном банке и открыть новый, на который опять-таки ничего из России не переводить…

Вместе  с тем и это может не быть панацей, в связи с тем, что Россия — это полноценный участник соглашения об обмене финансовой информацией между странами, так называемой статьи 26.  И этот факт делает сокрытие информации о наличии зарубежного банковского счета или счетов игрой с зараяженным пистолетом: понятно что он неизбежно выстрелит, вопрос в том, когда именно.

Статья подготовлена с использованием информации, опубликованной в издании «Ведомости».

Читайте также:

А сможем ли мы вообще путешествовать с 1 сентября 2015 года